Skattesatsen for overarbejde er baseret på de samme regler som skatten på normal løn. Hvis dine medarbejdere tjener halvanden tid til overarbejde, tilføjer du dette til deres regelmæssige løn og beregner lønskat på det samlede beløb. Du kan finde en overarbejdsskatteberegner online, men det er ikke svært at beregne skatten selv.
Tip
For at indstille skatten på overarbejde skal du beregne halv-time-lønnen for overarbejde. Tilføj dette beløb til basislønnen. Træk fradrag for skat og beregn derefter de forskellige skattebetalinger på, hvad der er tilbage. Medmindre medarbejderen skifter skatteklasse, er indkomstskattesatsen den samme som normalt.
Hvem får overarbejde?
Medarbejdere tjener typisk halvanden tid for hver time, de arbejder over 40 år om ugen. Antag, at din it-person tjener $ 24 i timen, men lægger 45 timer i denne uge og foretager presserende reparationer. I de ekstra fem timer tjener medarbejderen $ 36 i timen, 1,5 gange den normale takst.
Nogle medarbejdere, der opfylder visse betingelser, er fritaget for overarbejde. For eksempel arbejder de måske på lønbasis snarere end i timen, og deres løn er mindst $ 684 pr. Uge (fra slutningen af 2019).
Lønnede medarbejdere kan stadig tjene overarbejde, medmindre de opfylder andre betingelser. Nogle eksempler:
- Undtagne ledere driver virksomheden eller en anerkendt afdeling og leder mindst to andre fuldtidsansattes arbejde. De har enten beføjelse til at ansætte og fyre, eller deres anbefalinger har en væsentlig indflydelse på sådanne beslutninger;
- En undtaget administrator udfører ikke-manuelt kontorarbejde relateret til driften af virksomheden. Arbejdet kræver professionel vurdering og diskretion; og
- En fritaget professionel arbejder inden for et videnskabeligt eller kreativt felt, der kræver avanceret teknisk eller videnskabelig viden eller kreativ, original tænkning og ideer.
At klassificere medarbejdere som undtaget, når de ikke er, kan føre til klager og offentlige sanktioner.
Overtidsskattesatsen
Beregning af overarbejde for ikke-fritagne medarbejdere tager lidt arbejde, især hvis de har en løn på $ 17,31 i timen, hvor halvanden tid ikke er let at formere sig i dit hoved. Imidlertid fungerer overarbejdsafgiftssatsen på samme princip som beregning af almindelig løn, bare med flere penge.
For eksempel, hvis dine salgspersoner tjener $ 15 i timen, tjener en 40-timers uge dem $ 600 før skat. Hvis en af dem lægger 10 timers overarbejde, er det $ 22,50 i timen eller $ 225 efter 10 timer. Arbejdstagerens samlede løn for ugen er $ 825.
Når du har det samlede beløb, beregner du skat af det samlede beløb. Skattesatsen ændres ikke bare fordi nogle af timerne er mærket overarbejde.
Beregning af overtidsløn
Det første trin i beregningen af skat er at fjerne eventuelle fradrag for skatten fra lønnen. Hvis den medarbejder, der tjente $ 825 i denne uge, betaler $ 16,50 før skat pr. Ugentlig betalingsperiode, trækker du det, før du beregner skat. $ 825 minus $ 16,50 efterlader $ 808,50 som den skattepligtige løn.
Ved hjælp af en overregnskabsberegner, et regneark eller en regnskabssoftware beregner du derefter de forskellige skatter, der skal fratrækkes, herunder tilbageholdelse af indkomstskat, arbejdsløshedsafgift og social sikring. Du styres dels af medarbejderens W4-form, der viser afhængige og angiver, om de vil have ekstra tilbageholdelse for at dække skatten på anden indkomst.
Overtidsskatbeslag
En ting, der kan komplicere skatten på overarbejde, er, hvis overarbejde skubber din medarbejder ind i en højere skatteklasse. Antag for eksempel, at en medarbejders ugentlige løn for året placerer dem øverst i skatteklassen på 12%. De indleverede 15 timers overarbejde, som alle falder ind i næste skatteklasse, 22%.
Der er en udbredt myte om, at hvis nogen hopper ind i en anden skatteklasse, gælder denne sats for hele deres løn, men det er ikke sandt. I dette eksempel er overarbejdsafgiftssatsen 22%, men kun for de penge, der optjenes i de 15 timer. Alt andet forbliver på 12%.
Hvis medarbejderen fortsætter med at tjene mere overarbejde, beskattes dette beløb også med 22%. Selvom regeringen tager en større bid ud af overarbejde, er den resterende take-home-løn stadig mere end den almindelige timeløn.