Et kontantbudget beskriver en virksomheds likviditet og udstrømning i en bestemt budgetperiode, såsom en måned, et kvartal eller et år. Dets primære formål er at give status for virksomhedens likviditet på ethvert tidspunkt. Dette hjælper virksomheden med at træffe kritiske beslutninger såsom at oprette kontantreserver for at arrangere planlagte mangler og bruge forsigtigt overskydende midler. Derudover hjælper kontantbudgettet med at prioritere betalinger i budgetperioden. Det hjælper også med at analysere budget-versus-faktiske afvigelser i pengestrøm og udstrømning.
Hvad er et kortvarigt kontantbudget?
Kortvarige kontante budgetter sigter mod at løse kontantbehov på en ugentlig eller månedlig basis. Disse budgetter hjælper med at forudsige de betalinger, der kræver øjeblikkelig tildeling af fonde, og identificere kilder, der kan hjælpe med at udligne dette krav. Kortsigtede budgetter hjælper også med at bestemme kortsigtede investeringer, der kan tjene renter, mens fonden ikke bruges. For eksempel, hvis overskydende indkomst er tilgængelig i et par uger, kan den investeres i kortfristede indskud eller i aktier og aktier, som kan tjene midlertidige indtægter til fremtidige behov.
Forståelse af det midlertidige kontante budget
Midlertidige budgetter er typisk beregnet til 12-måneders perioder. Disse oprettes normalt i slutningen af året for den efterfølgende periode baseret på det aktuelle års transaktioner. Ved udarbejdelsen af budgettet tager ledelsen højde for aspekter som sæsonvariationer i erhvervslivet og konjunkturændringer, der ændrer budgetdynamikken bortset fra at tage de rutinemæssige indtægter og udgifter i betragtning. Baseret på disse skøn træffer de beslutninger vedrørende årlige lånebehov og akkumulerede tilgodehavende planer.
Midlertidige budgetter giver også mulighed for årlige forøgelser af medarbejderne, hovedlånudbetalinger og forsikringsbetalinger. På tilstrømningsfronten opgøres renteakkumulering, salgsindtægter fremført fra det foregående år og fornyelse af indskud.
Hvad er et langsigtet budget?
Langsigtede pengestrømsbudgetter er overvejende spredt over flere år. Disse budgetter understøtter strategisk beslutningstagning såsom kapitalinvesteringer i maskiner og infrastruktur, forretningsdiversitetsplaner og arbejdskraftprognoser. Baseret på langtidsprognosen opbygger virksomheden bæredygtige kontantreserver, der hjælper med gennemførelsen af planerne. Ledelse opretter langdistancebudgetter, hvorfra forskellige midlertidige og kortsigtede budgetter udledes for de respektive tidsperioder. Disse styres derefter effektivt ved hjælp af eksperter.
Kontante budgetflowudfordringer
Du skal planlægge dine kontante budgetter nøje, især hvis din virksomhed er ny, og tidligere optegnelser, som du kan bruge som reference, ikke er tilgængelige. Nogle udgifter som medarbejderlønninger, leverandørudbetalinger og små kontanter er rutinemæssige og er let budgetterede. For voksende virksomheder kan du dog ikke let planlægge nogle variabler. Disse variabler kan omfatte pludselige kapitalinvesteringer i infrastruktur, udstyr til forretningsvækst og uventede reparationer og vedligeholdelse.
Salg kan også være en kilde til problemet. Reduceret salg reducerer pengestrømmen, mens overskydende salg fører til en hidtil uset stigning i udgifter såsom køb af råvarer, overarbejde, emballage og transport. Disse ikke-planlagte udgifter kan føre til kontantmangel, der hindrer virksomhedens vækst, hvilket gør kontante budgetter mere kritiske.